Внедрение системы бюджетного управления

Сроки: 2012

Территория реализации: Санкт-Петербург

Бизнес-направление: производство высокоточного оборудования и программного обеспечения для нефтегазовой промышленности.

Проблема: Компания-производитель высокоточного оборудования и ПО для нефтегазовой промышленности столкнулась с проблемой бесконтрольного расходования бюджетных средств, появились кассовые разрывы,  постоянный дефицит денежных средств.

Цель проекта - внедрить эффективную систему бюджетирования.

Большинство существующих на рынке решений по постановке управления через внедрение системы бюджетирования носят универсальный характер. Поэтому были определены следующие задачи проекта:

• усовершенствовать и сделать прозрачной систему финансового управления компанией, с возможностью отслеживания всех расходов предприятия и учетом всех особенностей деятельности.
• определить лиц, ответственных за формирование и исполнение бюджета
• подготовить систему базовых классификаторов
• определить методику преобразования данных, ведения учета, описания всех процессов с подробной детализацией всех уникальных управленческих операций
• определить алгоритм планирования по всем показателям
• разработать финансовую структуру компании
• регламентировать систему сбора информации и схемы бюджетирования.

В ходе реализации проекта возникли следующие сложности:

• денежные потоки и основное имущество были распределены между несколькими юридическими лицами. Данное обстоятельство усложняло подготовку консолидированной управленческой отчетности.
• операционный цикл предприятия имел определенную динамику. Ежегодно компания реализовывала 1-2 крупномасштабных проекта, на фоне постоянной работы с текущими проектами. Данный факт должен был быть учтен при построении системы бюджетирования. Сама система должны была предусматривать возможность «маневрирования»
• предприятие вело разностороннюю деятельность, что делало построение системы бюджетирования сложной и многоуровневой. Чем более диверсифицирован бизнес, тем сложней система.
• психологический фактор: стойкое убеждение сотрудников компании о невозможности что-либо запланировать и об уникальности бизнес-процессов на данном предприятии

Проект реализовывался в несколько этапов:

1. анализ, классификация и оценка бизнес-процессов
2. разработка основы системы стандартов (базовых классификаторов)
3. финансовое структурирование, определение ЦФО
4. разработка алгоритма планирования по всем ключевым показателям, сбора информации, определение глубины (детализация) планирования
5. разработка бюджетной модели
6. тестирование системы, устранение отклонений, внедрение.

Результаты проекта:

• В компании внедрена система бюджетного управления, понятная каждому сотруднику предприятия, учитывающая стратегию его развития, сопоставимость плановых и фактических данных, как по аналитике, так и по срокам.
• В результате системного планирования доходов компании и расходов (платежей), стало возможным избегать кассовых разрывов. Финансовый директор получил инструмент, позволяющий  заранее прогнозировать дефицит денежных средств  и пересматривать сроки неприоритетных платежей.
• Руководитель предприятия освободился от рутины по согласованию текущих платежей. Лимиты оплат по стандартным статьям расходов и полномочия сотрудников по распоряжению бюджетом подразделения определяются в рамках годовых/ежемесячных бюджетов  и передаются на следующий уровень управления вместе с ответственностью.
• Появилась возможность четко в цифрах формулировать цели и ограничения и, как следствие,  выстроить понятную, обоснованную и объективную систему оценки и мотивации  ответственных сотрудников.

• < Назад
• Вперёд >