Раскрытие информации о бенефициарах

Раскрытие информации о бенефициарах – законное требование

По запросу налоговых и других уполномоченных органов компания обязана выдать информацию о конечных собственниках бизнеса. Компания обязана владеть информацией о бенефициарах и принимать «обоснованные и доступные» меры по установлению сведений о них в соответствии с Федеральным законом от 23.06.16 № 215-ФЗ, который вступил в силу 21.12.2016 года. Если компания не станет устанавливать, обновлять, хранить и представлять по запросам госорганов информацию о бенефициарах, ее могут привлечь к ответственности в виде штрафа (ст. 14.25.1 КоАП РФ). Для руководителя он составит от 30 до 40 тыс. рублей,  а для компании — от 100 до 500 тыс. рублей.

Бенефициарным владельцем является человек, который в конечном итоге прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25% в капитале) компанией либо имеет возможность контролировать действия этого юридического лица. То есть, по сути, это физическое лицо пользуется всеми правами владельца фирмы, имеет от нее доход и является ее собственником, хотя юридически право собственности оформлено на другого человека.

Информация о бенефициарах должна содержать следующие данные:

  • ФИО
  • гражданство
  • дату рождения
  • место жительства или пребывания
  • ИНН (если есть)
  • паспортные данные (данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание или проживание в России).

Такую информацию компания обязана:

  • хранить не менее 5 лет. Если не удастся выявить конечного бенефициара, то нужно хранить информацию о принятых мерах;
  • обновлять не реже раза в год;
  • представлять по запросам налоговых и иных органов.

Кроме того, такая информация должна раскрываться в отчетности в случаях и порядке, которые предусмотрены законом.

Однако компания может не знать своего конечного бенефициара

Собственником бизнеса может быть не только формальный владелец уставным капиталом, но и третьи лица, контролирующие  действия юридического лица. Так, например, довольно затруднительно получить необходимые сведения, если речь идет о непубличном обществе, бенефициар которого юридическое лицо из иностранной юрисдикции, где закон не обязывает раскрывать информацию об участниках. Более того, участники непубличного общества в рамках внутренних договоров могут перераспределить объем прав и не раскрыть обществу информацию об истинном владельце.

Освобождены от обязанности  раскрывать бенефициаров:

  • корпорации или организации, в которых государство, его субъекты либо муниципальные образования имеют более 50 % акций (долей) в уставном капитале;
  • учреждения, находящиеся в ведении органов государственной или муниципальной власти;
  • эмитенты ценных бумаг, допущенные к организованным торгам, которые раскрывают информацию в силу законодательства о ценных бумагах;
  • иностранные организации, которые входят в перечень, утвержденный ЦБ РФ, ценные бумаги которых прошли процедуру листинга на иностранной бирже;
  • международные организации.

Мы рекомендуем провести розыск бенефициаров следующими способами:

  • Запросить у акционеров (участников) или иных контролирующих лиц сведения для установления бенефициаров, по закону компания вправе это делать. Информация должна быть предоставлена относительно всех звеньев цепочки владения. Обязанность предоставления таких данных прямо закреплена в законе и не является нарушением законодательства о персональных данных.
  • Если акционер (участник) все же не предоставляет данные, то компания должна сама запросить сведения у иных источников. При этом закон не указывает ни перечень минимально необходимых действий, ни список источников.
  • Можно обратиться с иском к акционеру (участнику) об истребовании информации. Даже если суд откажет, появятся доказательства, что компания пыталась установить бенефициара. Это снизит риск привлечения к ответственности.

Консалтинговое бюро «Би Эй Груп» поможет Вашей компании выстроить/ оптимизировать  юридическую, финансовую и организационную структуру компании, устранить риски владения и защитить права владельцев бизнеса.

Меню - Новости

Почему "БиЭйГруп"?

1. Мастерская «индивидуального пошива». Мы работаем с каждым Клиентом по-особенному, исходя из его конкретных нужд, комбинируя готовые и уникальные решения, специально разработанные для каждой компании.
2. Комплексный подход. Мы стараемся предоставить решения по максимальному спектру задач, стоящих перед Клиентом. Наши специалисты разработали комплекс услуг по сопровождению бизнеса по принципу «одного окна», в том числе бухгалтерское, юридическое обслуживание, консультирование по финансовым и кадровым вопросам, услуги по интернационализации компании, сопровождение внешнеторговой деятельности и др.
3. Успех нашего Клиента – это и наше достижение, потому, что мы работаем на результат. В нашей команде трудятся профессионалы-практики с многолетним опытом качественной работы. Мы инвестируем деньги и время в повышение квалификации своих сотрудников и развитие передовых технологий.

S5 Box

Register

You need to enable user registration from User Manager/Options in the backend of Joomla before this module will activate.